企业境外投资备案（简称ODI备案），是指中国企业或团体在中国大陆以外的国家或地区（包括港澳台）以新设立企业、并购或参股外方企业股权等投资的，需获得商务部门境外投资行为的核准、发改委对境外投资项目的核准或备案、银行外汇登记三大环节。涉及到国有资产的企业，还要获得国资委的批复。
随着市场经济的不断开放，国内在境外上市的企业越来越多，中国企业境外投资也呈现多元化和高端化态势，投资额逐年攀升。虽然境外投资很火热，但这并不意味着可以放任资本外流，因此国家对资本向境外流动进行了严格的管控，想要前往海外投资的企业则必须在政策指导下进行合法有序的操作、办理相应手续后才可对外进行投资，ODI备案的重要性也日渐显现出来。ODI备案不仅作为企业境外投资或境外上市的合规途径之一，更可以为企业带来一系列的便利和优势。顺利备案后,企业才能够以合法合规的方式完成境内资金出境，以及保证后续境外资金顺利返程回国。同时，打通境内外资产流通的合法渠道后，有利于境内外企业优化资源配置，更好地帮助企业成功在境外上市。此外，新设立的终极目的企业还可以享受境外的税收优惠，节约企业运营成本。
1、境外有实际项目进行(新设、并购境外企业，成立境外代表处)；
2、已成立公司的企业想要将利润回流境内，需提供合规对外投资证明至银行；
3、外商投资企业开设资金本账户，股权涉及境内自然人或境内企业；
4、企业开设NRA账户，股权穿透涉及境内自然人或境内企业；
5、境外企业上市合规需求以及境外成立股权激励平台
根据以往的ODI备案实操案例，大部分通过审核的企业需满足以下申请条件
条件一：符合“境外投资”定义:境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
条件二：主体和成立时间要求:主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业 ,无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门门]的核准或备案。
条件三：股东背景、资金来源、投资真实性要求:无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如:自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的,很难通过审查。
条件四：财务要求:最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率最好高于5%，同时资产负债率最好低于70%。
境外投资备案办理主要分为三步：
1.投资项目立项
2.申请境外投资证书
3.以及外汇管理局备案
温馨提示：
立项重点是审核投资项目是否合规；
证书审核要点是企业是否符合要求；
这两点一定要注意
境外投资备案从以前的许可制度转为现在的备案登记，相对来说流程简单了很多，办理一般在20天到40天就可以完成，具体时间会因为企业项目情况不同而发生变动。
一般而言ODI根据投资金额大小、行业、国家等因素，分为备案制和核准制。
具体可通过以下三张图片予以理解：
注意：敏感行业和敏感地区/国家并非指禁止对其投资，而是需要发改委和商务部进行核准，限制对其投资！
1、合伙企业、母小子大、快设快出
2、资金来源、合伙人背景说不清
3、境外投资项目无法说明真实性
需满足相关商务审核部门审核要求
满足境外目的地相关机构审核要求
涉及法律问题，需联合境内外律师参与
投资项目需确保项目真实性，需符合尽职调查
